Каждый добросовестный предприниматель знаком с налогообложением не понаслышке. И,  хотя налогообложение необходимо, но вполне естественно стремление бизнесмена минимизировать суммы, выплачиваемые на налоги. Грамотнее в этом случае было бы говорить не о минимизации, а об оптимизации налогообложения и о необходимости налогового планирования.

Грамотное планирование налогов позволит снизить налоговое бремя и использовать законные способы снижения сумм налогов, т.е. оптимизировать налогообложение.

Самым первым и совершенно не секретным является тот факт, что грамотное ведение бухгалтерского учета и своевременно оформленная и поданная отчетность ведет к отсутствию штрафов и пени, что, как ни странно, может оказаться существенным моментом в оптимизации налогообложения вашего предприятия.

Следующим шагом должно стать планирование налогов. Налоговое планирование представляет собой ряд мероприятий, нацеленных на проведение расчетов для разных моделей налогообложения, с целью выбора наиболее подходящей. В целях оптимизации налогообложения, специалист может предложить провести замену налогового субъекта, вида осуществления деятельности или налоговой юрисдикции предприятия. Конкретное решение зависит непосредственно от руководства предприятием и вида осуществляемой деятельности, но применение этих методов порой ведут к существенному и, что важно, законному уменьшению налоговых тягот, т.е. к оптимизации системы налогообложения.

Очень часто оптимизация налогообложения организации ассоциируется у руководителей только с уменьшением налоговой суммы, и это не совсем правильное мнение.

Государство предоставляет предпринимателям возможность оптимизировать налогообложение, используя различные льготы по налогам, предоставляя выбор объекта для налогообложения (для упрощенной системы), различные размеры налоговых ставок.  Кроме того, специалисты, хорошо ориентирующиеся в тонкостях налогового законодательства способны подсказать ньюансы, косвенно также способствующие оптимизации системы налогообложения.

Порой налогоплательщики для минимизации расходов на налоги применяют такие методы, как уклонение или избежание налогов.

Сознательное уклонение от уплаты налогов – это нарушение закона, которое преследуется в судебном порядке и поэтому такой метод не является методом оптимизации.

Избежание уплаты налогов – это использование пробелов в существующем налоговом законодательстве для ухода от уплаты налогов в полном объеме. Нарушители, конечно, вычисляются, но привлечь их к суду сложно, из-за противоречий и недочетов в законодательной базе.  Этот метод минимизации налогов также нельзя признать полностью законным, он, скорее, относится к «серым» методам оптимизации.

Законная оптимизация налогообложения не противоречит налоговому законодательству и представляет собой грамотное планирование налогов, позволяющее предприятию или организации выбирать наилучшую модель налогообложения и, таким образом, достигать наилучших финансово-экономических показателей.